Estado de la situación de Tesorería - EST
Consulta aquí el informe denominado Estado de situación de Tesorería “EST”, de la Administración Central Distrital.
El informe está conformado por los saldos a corte de mes, reflejados en las cuentas bancarias corrientes y de ahorro, inversiones temporales (a precio de costo) en moneda nacional y/o extranjera, clasificados según la naturaleza del recurso como se detalla a continuación:
a) Recursos Ordinarios: Recursos para pagar las obligaciones contraídas por las Entidades de la Administración Central del Distrito, Concejo, Personería, Veeduría y la UAE Cuerpo Oficial de Bomberos, una vez descontados los saldos a favor de los Acreedores Varios, obteniéndose como resultado el Total de Disponibilidad Ordinaria.
b) Destinación Específica: Cuentas donde se administran los recursos que por ley deben tener un manejo separado de los demás (Sistema General de Participaciones, Ley 21/82, etc.) o por convenios suscritos con diferentes entidades del orden nacional, distrital y/o internacional. Estos recursos son utilizados exclusivamente en la ejecución del objeto para el cual fueron creados.
c) Sistema General de Regalías: Son los recursos asignados por el Gobierno Nacional al Distrito, provenientes de la explotación de los recursos naturales no renovables, en desarrollo del Sistema General de Regalías, que determina el conjunto de ingresos, asignaciones, órganos, procedimientos y regulaciones para su manejo. Creándose un capítulo presupuestal independiente dentro del Presupuesto Anual de Bogotá D.C.
d)Tesorería de terceros (Control de Tesorería): Corresponde a las cuentas bancarias corrientes o de ahorros que requieren tener separado el manejo de los recursos depositados en ellas para un control detallado
Los Acreedores Varios representan los recursos a favor de entidades del orden Distrital, Departamental y/o Nacional, cuyo recaudo o manejo le ha sido asignado a la Dirección Distrital de Tesorería por mandato legal y a favor de terceros como consecuencia de la operatividad por el manejo de los recursos. Dentro de este grupo de Acreedores se clasifican en tres grandes grupos:
- Fondos de terceros: Corresponde a recursos depositados en la Dirección Distrital de Tesorería, para ser reintegrados a su titular conforme sea establecido en los mandatos legales o acuerdos de servicio, dentro de ellos se encuentran los descuentos tributarios y el IVA para ser girados a las administraciones tributarias, recursos ejecutados presupuestalmente que se transfieren a la Tesoreria en cabeza de una entidad o tercero titular del recurso.
- Recaudo de Terceros: Son los dineros recaudados en las cuentas bancarias de la Tesoreria Distrital por orden legal a nombre de otra entidad Distrital, Departamental o Nacional, cuyos giros se realizan conforme a las fechas establecidas por la ley.
- Tesorería de Terceros: Recursos depositados en las cuentas bancarias que administra la Dirección Distrital de Tesoreria dentro del mecanismo de la Cuenta Única Distrital, que le pertenecen a alguna de las entidades que conforman el presupuesto anual del Distrito Capital, los cuales se van girando conforme a las instrucciones de pago brindadas por cada entidad.
